¿Recibiste un bonus? Calcula cuánto te retienen realmente: 22% flat vs aggregate, FICA, impuesto estatal por estado y tu neto real. Todo en una herramienta gratuita.
| Concepto | Monto | % del bonus |
|---|
El IRS clasifica los bonuses como "supplemental wages" — salarios suplementarios que se suman a tu paga regular. Esta categoría incluye bonuses de fin de año, comisiones, aguinaldos, overtime, severance pay, vacaciones acumuladas y retroactivos. La diferencia clave es que los supplemental wages tienen reglas de retención (withholding) diferentes a tu salario regular, lo que explica por qué tu bonus parece "gravado más alto" que tu cheque normal.
Es fundamental entender: la retención no es lo mismo que el impuesto. La retención es un anticipo que tu empleador envía al IRS. Tu impuesto real se calcula al presentar tu declaración (Form 1040) basado en tu ingreso total del año y tu bracket marginal. Si tu empleador retuvo más de lo que debes, recibes un reembolso. Si retuvo menos, pagas la diferencia.
| Factor | Método flat (porcentaje) | Método aggregate (combinado) |
|---|---|---|
| Cómo funciona | Retiene 22% federal del bonus por separado. Simple y predecible. | Suma bonus + salario del período, calcula retención sobre el total, resta lo ya retenido del salario. |
| Cuándo se usa | Cuando el bonus se paga separado del paycheck regular. | Cuando el bonus se incluye en el mismo paycheck, o el empleador lo prefiere. |
| Retención típica | 22% exacto. Predecible. | Variable — puede ser mayor si el bonus te "empuja" a un bracket más alto en ese período. |
| Precisión | Menos preciso. Puede sobre-retener si tu bracket real es <22%, o sub-retener si es >22%. | Más preciso a tu bracket real, pero puede parecer más alto. |
| Ventaja | Sabes exactamente cuánto te retienen. | Menos probabilidad de deber impuestos al declarar. |
| Bonuses >$1M | 22% primeros $1M + 37% obligatorio sobre el exceso. | No disponible. IRS requiere 37% flat sobre la porción >$1M. |
Independientemente del método de retención federal, tu bonus siempre paga FICA:
Esto significa que el FICA total sobre tu bonus es típicamente 7.65% (6.2% + 1.45%), sumado al impuesto federal y estatal. Para un hispano que gana $50,000 y recibe un bonus de $5,000, el FICA sobre el bonus es $382.50 — dinero que no se recupera al declarar, a diferencia de la retención federal que puede resultar en reembolso. Consulta nuestra calculadora de salario neto para ver el impacto en tu paycheck regular.
Cada estado maneja los supplemental wages de forma diferente. Algunos tienen una tasa flat específica para bonuses, otros usan sus tablas regulares de income tax:
| Estado | Tasa supplemental | Sobre $10K bonus, retienen... | Nota |
|---|---|---|---|
| Texas | 0% | $0 | Sin income tax |
| Florida | 0% | $0 | Sin income tax |
| Pennsylvania | 3.07% flat | $307 | Flat rate estatal |
| Illinois | 4.95% flat | $495 | Flat rate estatal |
| North Carolina | 4.5% flat | $450 | Flat rate |
| Georgia | 5.39% flat | $539 | Rate reducido en 2026 |
| New York | 11.7% supplemental | $1,170 | + NYC 4.25% si aplica |
| California | 10.23% supplemental | $1,023 | Tasa flat CA para bonuses |
| New Jersey | 10.75% | $1,075 | Tasa marginal más alta |
| Herramienta | ¿Qué calcula? | Enlace |
|---|---|---|
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Responde 5 preguntas para estimar tu retención total sobre un bonus.
Los bonuses son "supplemental wages" según el IRS. Tu empleador puede usar el método flat (22% federal) o el método aggregate (combina bonus + salario). Si tu bonus supera $1 millón acumulado en el año, la retención sobre el exceso es 37% obligatorio. Además se retiene FICA: 6.2% SS (hasta $184,500) y 1.45% Medicare.
No. El 22% es solo un anticipo (withholding). Tu impuesto real depende de tu bracket marginal basado en tu ingreso total del año. Si tu bracket es 24%+, deberás pagar la diferencia al declarar. Si es 12% o menos, recibirás reembolso. La diferencia se resuelve al presentar el Form 1040.
Flat: retiene 22% del bonus separadamente. Simple y predecible. Aggregate: suma bonus + salario del período, calcula retención sobre el total, resta lo ya retenido. El aggregate puede retener más si el bonus te empuja a un bracket más alto temporalmente, pero suele ser más preciso al impuesto real.
Sí. Los bonuses pagan FICA: 6.2% SS hasta $184,500 en 2026, y 1.45% Medicare sin límite. Si tus wages totales superan $200,000 ($250,000 MFJ), también aplica el Additional Medicare Tax del 0.9%. A diferencia de la retención federal, el FICA no se recupera al declarar.
Depende. Algunos estados tienen tasa supplemental flat (California 10.23%, New York 11.7%). Otros usan tablas regulares. Y 9 estados no cobran income tax: TX, FL, NV, WA, WY, SD, TN, AK, NH. La tasa estatal se retiene además del 22% federal y FICA.
Estrategias legales: (1) Contribuir parte a tu 401(k) tradicional — reduce ingreso gravable. (2) HSA si tienes plan de alto deducible. (3) Pedir al empleador que difiera el bonus al siguiente año. (4) Ajustar tu W-4 si tu retención anual ya cubre tu impuesto real.
En Texas (0% estatal): $5,000 − $1,100 federal − $382.50 FICA = $3,517.50 (~70%). En California: $5,000 − $1,100 − $382.50 − $511.50 estatal = $3,006 (~60%). Usa la calculadora de arriba con tus datos exactos para un estimado preciso.
Para la porción que exceda $1M en supplemental wages acumulados, la retención federal sube al 37% obligatorio. Los primeros $1M se retienen al 22%. Además aplica FICA y estatal. El método aggregate no está disponible para la porción superior a $1M.