¿Cuánto pagas por vender acciones, casa o crypto? Calcula tu impuesto sobre ganancias de capital con tasas 0%, 15% o 20%. Short-term vs long-term + NIIT.
Fuente: IRS Topic 409 · Tax Foundation · Verificado May 2026 ✓
<iframe src="https://calculohispano.com/nomina-paycheck-taxes/capital-gains-tax/?embed=1" width="100%" height="550" style="border:none;border-radius:12px" title="Calculadora Capital Gains Tax"></iframe>Una ganancia de capital es la diferencia positiva entre el precio de venta y el precio de compra (cost basis) de un activo. Cuando vendes acciones, propiedades, fondos, ETFs, crypto o cualquier inversión por más de lo que pagaste, esa ganancia está sujeta al capital gains tax. El IRS distingue entre dos tipos: short-term (activos mantenidos 1 año o menos, gravados como ingreso ordinario al 10%-37%) y long-term (más de 1 año, gravados a tasas preferenciales del 0%, 15% o 20%).
Para la comunidad hispana, el capital gains tax se vuelve relevante en tres escenarios principales: venta de la casa familiar (la exclusión de $250K/$500K puede eliminarlo), venta de crypto (Bitcoin, Ethereum y otras se tratan como propiedad), y venta de acciones (incluyendo las que te dé tu empleador como stock options). Entender la diferencia entre short-term y long-term puede ahorrarte miles de dólares.
| Tasa | Single | MFJ | HoH |
|---|---|---|---|
| 0% | $0 – $49,350 | $0 – $98,900 | $0 – $66,250 |
| 15% | $49,351 – $533,400 | $98,901 – $613,700 | $66,251 – $566,700 |
| 20% | Más de $533,400 | Más de $613,700 | Más de $566,700 |
Se aplican sobre el ingreso gravable total (incluyendo la ganancia). Fuente: IRS Rev. Proc. 2025-32 · Tax Foundation. Coleccionables (arte, monedas): máximo 28%. NIIT 3.8% adicional si MAGI >$200K S/$250K MFJ.
El Net Investment Income Tax (NIIT) es un impuesto adicional del 3.8% que aplica a contribuyentes con MAGI superior a $200,000 (single), $250,000 (MFJ) o $125,000 (married filing separately). Se aplica sobre el menor de: tu investment income total o el exceso de MAGI sobre el umbral. El NIIT se suma al capital gains tax regular y se reporta en el Form 8960.
Si vendes tu residencia principal y cumples la regla de 2 años (viviste en ella al menos 2 de los últimos 5 años), puedes excluir hasta $250,000 de ganancia (single) o $500,000 (MFJ) libre de impuestos. Solo la ganancia por encima de esta exclusión se grava. Ejemplo: compraste por $250,000 y vendiste por $450,000 — ganancia de $200,000. Como single, la exclusión cubre los $200,000 completos: $0 de capital gains tax. Para familias hispanas que compraron casa hace años en mercados que subieron mucho, esta exclusión es extremadamente valiosa. Usa nuestra calculadora de hipoteca para planificar.
El IRS trata las criptomonedas como propiedad: cada venta, intercambio o uso para comprar algo genera un evento gravable con las mismas reglas de short-term y long-term. Desde 2026, los exchanges reportan transacciones al IRS con el nuevo Form 1099-DA. Si vendes Bitcoin que compraste hace más de 1 año, pagas long-term (0-20%). Si compraste y vendiste en menos de 1 año, pagas short-term (10-37%). La wash sale rule actualmente no aplica oficialmente a crypto, pero el IRS podría cambiar esto.
Las pérdidas de capital se restan de las ganancias del mismo tipo (short-term contra short-term, long-term contra long-term). Si tus pérdidas netas superan tus ganancias, puedes deducir hasta $3,000/año contra tu ingreso ordinario ($1,500 si MFS). Las pérdidas excedentes se arrastran a años futuros sin límite. Esta estrategia de vender inversiones con pérdida para compensar ganancias se llama tax-loss harvesting y es una de las herramientas más potentes de planificación fiscal.