Calcula tu impuesto federal anual con los 7 brackets IRS vigentes. Standard deduction, créditos fiscales, tasa efectiva vs marginal. Todo en español.
Fuente: IRS Rev. Proc. 2025-32 · OBBBA · Verificado May 2026 ✓
| Tramo de ingreso | Tasa | Impuesto |
|---|
<iframe src="https://calculohispano.com/nomina-paycheck-taxes/impuesto-federal/?embed=1" width="100%" height="750" style="border:none;border-radius:12px" title="Calculadora Impuesto Federal"></iframe>
El impuesto federal sobre la renta (federal income tax) es el tributo más importante que pagan los trabajadores en Estados Unidos. Es un impuesto progresivo: no pagas la misma tasa sobre todo tu ingreso, sino que cada tramo se grava a una tasa diferente. El IRS mantiene 7 brackets con tasas del 10% al 37%. El resultado es que tu tasa efectiva (el porcentaje real que pagas) siempre es menor que tu tasa marginal (el bracket donde cae tu último dólar).
Para la comunidad hispana, entender este sistema es fundamental. Según el BLS (Q1 2026), la mediana salarial de los trabajadores hispanos es $51,168/año. Con esa cifra y filing status single, el impuesto federal es aproximadamente $3,820/año — una tasa efectiva del 7.64%. Muchos trabajadores hispanos creen erróneamente que todo su salario se grava al 12%, lo que les lleva a rechazar horas extras o aumentos por miedo a "subir de bracket". Nuestra calculadora de salario neto mensual muestra el impacto completo incluyendo FICA y estatal.
Antes de aplicar los brackets, el IRS resta la standard deduction de tu ingreso bruto. Esta es la cantidad de dinero que está completamente libre de impuestos. La OBBBA (One Big Beautiful Bill Act), firmada el 4 de julio de 2025, hizo permanentes los niveles elevados de la standard deduction que estaban programados para expirar:
| Estado civil fiscal | Standard Deduction | Adicional 65+ (OBBBA) | Total si 65+ |
|---|---|---|---|
| Single | $16,100 | +$6,000 | $22,100 |
| Married Filing Jointly | $32,200 | +$6,000 c/u | $38,200+ |
| Head of Household | $24,150 | +$6,000 | $30,150 |
| Married Filing Separately | $16,100 | +$6,000 | $22,100 |
Fuente: IRS Rev. Proc. 2025-32. La deducción adicional de $6,000 para seniors 65+ es nueva bajo OBBBA.
Estos son los 7 tramos fiscales vigentes. Los brackets para married filing jointly tienen umbrales más amplios, lo que generalmente resulta en menos impuesto para parejas casadas con ingresos similares:
| Tasa | Single | Married Filing Jointly | Head of Household |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 | $0 – $17,700 |
| 12% | $12,401 – $50,400 | $24,801 – $100,800 | $17,701 – $67,200 |
| 22% | $50,401 – $105,700 | $100,801 – $211,400 | $67,201 – $105,700 |
| 24% | $105,701 – $201,775 | $211,401 – $403,550 | $105,701 – $201,775 |
| 32% | $201,776 – $256,225 | $403,551 – $512,450 | $201,776 – $256,225 |
| 35% | $256,226 – $640,600 | $512,451 – $768,700 | $256,226 – $640,600 |
| 37% | Más de $640,600 | Más de $768,700 | Más de $640,600 |
Fuente: IRS — Federal Income Tax Rates and Brackets · Tax Foundation
Los créditos fiscales son mucho más valiosos que las deducciones: mientras una deducción de $1,000 te ahorra $120–$240 según tu bracket, un crédito de $1,000 reduce directamente tu impuesto en $1,000. Los créditos más relevantes para la comunidad hispana son:
| Crédito fiscal | Monto máximo | Reembolsable | Requisitos clave |
|---|---|---|---|
| Child Tax Credit (CTC) | $2,200/hijo | Parcial ($1,700) | Hijo <17, SSN padre+hijo |
| Earned Income Tax Credit | $8,231 | Sí | Ingreso bajo/moderado + 3 hijos |
| American Opportunity Credit | $2,500 | Parcial (40%) | Primeros 4 años universidad |
| Child & Dependent Care | $1,050–$3,000 | No | Gastos cuidado infantil |
| Other Dependent Credit | $500/dependiente | No | Dependientes sin CTC (ITIN OK) |
Fuente: IRS — OBBBA Provisions. CTC $2,200 efectivo bajo OBBBA con indexación inflacionaria desde 2026.
La One Big Beautiful Bill Act (Public Law 119-21), firmada el 4 de julio de 2025, es la reforma fiscal más significativa desde el Tax Cuts and Jobs Act de 2017. Los cambios clave que afectan tu impuesto federal incluyen: la standard deduction elevada es ahora permanente, el SALT cap subió de $10,000 a $40,000 (beneficia a estados con impuestos altos como California y Nueva York), hay una nueva deducción de $6,000 para mayores de 65 años, se crearon deducciones por overtime y propinas para ciertos trabajadores, y el CTC se indexa por inflación desde 2026. El Tax Foundation estima que estos cambios reducen el impuesto individual promedio en $611/año.
Entender la diferencia es crítico para tomar decisiones financieras inteligentes. Si ganas $75,000 como single, tu bracket marginal es 22% pero tu tasa efectiva es solo 12.1%. Eso significa que si te ofrecen un aumento de $5,000, solo pagarás 22% sobre esos $5,000 adicionales ($1,100) — te quedan $3,900 más netos. Rechazar el aumento por miedo a "subir de bracket" te costaría $3,900 al año.
Las estrategias más efectivas para hispanos en USA incluyen: contribuir al 401(k) pre-tax ($24,500/año máximo, $33,000 si tienes 50+) que reduce tu ingreso gravable dólar por dólar, maximizar la HSA si tienes plan de salud de alto deducible ($4,300 individual, $8,550 familiar), reclamar todos los créditos a los que tienes derecho especialmente el EITC que puede darte hasta $8,231 de reembolso, y evaluar si itemizar deducciones supera tu standard deduction (especialmente si pagas intereses de hipoteca, impuestos estatales altos o haces donaciones significativas). El Estimador de Retención del IRS está disponible en español.
La declaración federal (Form 1040) se presenta antes del 15 de abril del año siguiente. El IRS ofrece Free File gratuito para contribuyentes con AGI de $89,000 o menos. Si necesitas más tiempo, puedes pedir una extensión automática de 6 meses con el Form 4868, pero esto solo extiende el plazo para presentar — si debes impuestos, debes estimarlos y pagarlos antes del 15 de abril para evitar intereses. Si eres self-employed, también debes hacer pagos trimestrales estimados (quarterly taxes).