Calculadora AGI — Ingreso Bruto Ajustado USA

Q: ¿Qué es el AGI y dónde lo encuentro?

El AGI (Adjusted Gross Income o Ingreso Bruto Ajustado) es tu ingreso total de todas las fuentes menos ciertas deducciones permitidas llamadas "above-the-line" o "ajustes al ingreso". Aparece en la línea 11 del Form 1040. Es el número más importante de tu declaración porque determina tu elegibilidad para créditos (EITC, CTC), deducciones (IRA), contribuciones Roth IRA, subsidios del ACA, y más. Para encontrar tu AGI del año anterior, revisa tu Form 1040 línea 11 o accede a tu cuenta en irs.gov.

Q: ¿Cuál es la diferencia entre AGI, MAGI e ingreso gravable?

Son tres cifras diferentes: (1) AGI = Ingreso total − deducciones above-the-line. (2) MAGI = AGI + ciertas deducciones que se vuelven a sumar (varía según el beneficio fiscal — no hay una sola definición). (3) Ingreso gravable (Taxable Income) = AGI − standard deduction o itemized deductions. El orden es: Ingreso Total → AGI → Ingreso Gravable. Los brackets de impuesto federal se aplican sobre el ingreso gravable, pero la elegibilidad para créditos y beneficios se determina por el AGI o MAGI.

Q: ¿Qué deducciones reducen mi AGI?

Las deducciones above-the-line (Schedule 1 del Form 1040) incluyen: contribuciones a IRA tradicional (hasta $7,000/$8,000 si 50+), HSA ($4,300 individual/$8,550 familiar), intereses de préstamos estudiantiles (hasta $2,500), 50% del Self-Employment Tax, seguro médico de self-employed, gastos de educador ($300), y las nuevas deducciones OBBBA: overtime (hasta $12,500/$25,000 joint) y propinas (hasta $25,000). Las contribuciones al 401(k) pre-tax reducen tu W-2 antes de que llegue a tu ingreso total, así que también bajan tu AGI indirectamente.

Q: ¿Por qué es tan importante bajar mi AGI?

Porque tu AGI es el "portero" que controla acceso a los mejores beneficios fiscales. Un AGI más bajo puede: calificarte para el EITC (hasta $8,231), mantener tu Child Tax Credit completo, permitir deducciones IRA, habilitar contribuciones Roth IRA, reducir tus primas de seguro ACA, evitar sobrecargos IRMAA de Medicare, y mantener tus intereses de student loans deducibles. A veces, $1 de AGI de más puede costarte miles en beneficios perdidos.

Q: ¿Las contribuciones al 401(k) reducen mi AGI?

Sí, pero de forma indirecta. Las contribuciones pre-tax al 401(k), 403(b) o 457 se restan de tu salario bruto antes de que aparezca en tu W-2. Esto significa que tu W-2 (Box 1 Wages) ya refleja el salario después del 401(k), y ese número más bajo es lo que entra en tu ingreso total. Para 2026, puedes contribuir hasta $24,500 ($33,000 si tienes 50+). Cada $1,000 de contribución al 401(k) reduce tu AGI en $1,000, ahorrándote $120-$370 en impuesto federal según tu bracket.

Q: ¿Cómo encuentro mi AGI del año anterior?

Tienes 3 formas de encontrar tu AGI anterior: (1) Revisa tu Form 1040 del año pasado, línea 11. (2) Accede a tu cuenta en irs.gov — selecciona el año fiscal en la pestaña Records and Status. (3) Solicita un Tax Return Transcript gratuito al IRS con el Form 4506-T. Necesitas tu AGI anterior para presentar tu declaración electrónicamente (e-file) — el IRS lo usa como verificación de identidad.

Q: ¿Las nuevas deducciones OBBBA por overtime y propinas bajan mi AGI?

Sí. La OBBBA creó deducciones above-the-line por overtime (hasta $12,500 para single, $25,000 para joint) y propinas cualificadas (hasta $25,000). Estas deducciones reducen tu AGI directamente, lo que puede mantenerte dentro de los límites para EITC, CTC y otros créditos aunque tu ingreso bruto haya subido. Importante: debes reportar el overtime y las propinas como ingreso ganado — solo el AGI baja, no el ingreso ganado para fines de EITC.

Q: ¿Los hispanos con ITIN calculan el AGI igual?

Sí. El cálculo del AGI es idéntico para contribuyentes con SSN e ITIN — las mismas fuentes de ingreso y las mismas deducciones above-the-line aplican. La diferencia está en lo que puedes hacer con tu AGI: con ITIN no puedes reclamar el EITC (requiere SSN), y el Child Tax Credit de $2,200 ahora requiere SSN para padre e hijo bajo OBBBA. Pero sí puedes reclamar el Other Dependent Credit ($500) y todas las deducciones above-the-line que reduzcan tu AGI.

Calcula tu Adjusted Gross Income sumando todos tus ingresos y restando deducciones above-the-line. Tu AGI determina tu elegibilidad para EITC, CTC, Roth IRA y más.

✓ IRS AGI ✓ Schedule 1 ✓ OBBBA ✓ Fuentes oficiales verificadas

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📊 Calculadora AGI (Adjusted Gross Income)

Fuente: IRS — AGI · Form 1040 Schedule 1 · Verificado May 2026 ✓

📥 Paso 1 — Fuentes de ingreso

Salarios W-2 (después de 401k pre-tax)

Ingreso 1099 / self-employed

Intereses y dividendos

Ganancias de capital

Otros ingresos (alquiler, pensión, etc.)

📤 Paso 2 — Deducciones above-the-line

IRA tradicional ($7,000 máx / $8,000 si 50+)

HSA ($4,300 ind. / $8,550 fam.)

Intereses student loans (máx $2,500)

50% Self-Employment Tax

Seguro médico self-employed

Gastos educador ($300 máx)

Deducción overtime OBBBA (máx $12,500)

Deducción propinas OBBBA (máx $25,000)

Ingreso total

Línea 9

Ajustes (above-the-line)

−$0

Schedule 1

= AGI

Línea 11

¿Qué desbloquea tu AGI?

Concepto	Monto

⚠️ Estimación del AGI. Tu AGI real puede variar según otras fuentes de ingreso y ajustes no incluidos aquí. Para cálculo oficial, consulta la instrucción del Form 1040. El AGI aparece en la línea 11 de tu declaración.

Qué es el AGI y por qué es tan importante

El AGI (Adjusted Gross Income) — en español, Ingreso Bruto Ajustado — es la cifra más importante de tu declaración federal. Aparece en la línea 11 del Form 1040 y actúa como "portero" que controla tu acceso a prácticamente todos los beneficios fiscales: el EITC (hasta $8,231), el Child Tax Credit ($2,200/hijo), la deducción de IRA, las contribuciones Roth IRA, los subsidios del ACA para seguro médico, y los sobrecargos IRMAA de Medicare. Un AGI más bajo puede ahorrarte miles de dólares.

La fórmula es simple: AGI = Ingreso Total − Deducciones Above-the-Line. "Above-the-line" significa que puedes tomarlas aunque uses la standard deduction — no necesitas itemizar. Estas deducciones se reportan en el Schedule 1 del Form 1040. Para la comunidad hispana, entender el AGI es crucial: según el BLS, la mediana salarial hispana es $51,168/año, y a ese nivel de ingreso, cada dólar que reduces de tu AGI te acerca a beneficios como el EITC que puede darte $7,316+ con 2 hijos.

📊 Flujo del Form 1040: Ingreso Total (Línea 9) → menos Ajustes/Schedule 1 (Línea 10) → = AGI (Línea 11) → menos Standard Deduction o Itemized (Línea 12/13) → = Ingreso Gravable (Línea 15) → se aplican brackets → Impuesto. Los créditos (EITC, CTC) se aplican después del impuesto. Tu AGI determina elegibilidad para los créditos; el ingreso gravable determina cuánto impuesto pagas.

Deducciones above-the-line vigentes

Estas son las deducciones que reducen directamente tu AGI. Puedes tomarlas aunque uses la standard deduction:

Deducción	Límite vigente	Quién califica
IRA tradicional	$7,000 ($8,000 si 50+)	Sujeto a phase-out si tienes plan en el trabajo
HSA	$4,300 ind. / $8,550 fam.	Solo con plan de salud HDHP
Student loan interest	$2,500	Phase-out $85K-$100K (S) / $175K-$205K (MFJ)
50% Self-Employment Tax	Sin límite	Solo self-employed (1099/Schedule C)
Seguro médico self-employed	100% primas	Solo self-employed sin plan de empleador
Gastos de educador	$300 ($600 joint)	Maestros K-12 con 900+ horas
Overtime (OBBBA nueva)	$12,500 ($25,000 MFJ)	Overtime calificado bajo FLSA
Propinas (OBBBA nueva)	$25,000	Propinas calificadas en servicios
Charitable (OBBBA nueva)	$1,000 ($2,000 MFJ)	Donaciones cash a 501(c)(3), sin itemizar
401(k) / 403(b) pre-tax	$24,500 ($33,000 si 50+)	Reduce W-2 antes del AGI (indirecto)

Fuentes: IRS Rev. Proc. 2025-32 · Schedule 1

✅ Estrategia clave: Cada $1,000 que reduces de tu AGI te ahorra $120-$370 en impuesto federal según tu bracket. Pero el ahorro real puede ser mucho mayor si esos $1,000 te mantienen dentro del umbral de un crédito. Por ejemplo, si tu AGI baja de $52,000 a $51,000, puedes calificar para un EITC de $4,000+ con 1 hijo. Esos $1,000 de deducción generaron $4,000 de beneficio.

Qué determina tu AGI: umbrales clave

Tu AGI controla acceso a estos beneficios principales. Los umbrales más relevantes para la comunidad hispana:

Beneficio	Umbral AGI Single/HoH	Umbral AGI MFJ	Efecto
EITC (3+ hijos)	$62,974	$70,244	Hasta $8,231 reembolso
EITC (2 hijos)	$58,629	$65,899	Hasta $7,316 reembolso
Child Tax Credit phase-out	$200,000	$400,000	$2,200/hijo se reduce
Roth IRA contributions	$150K-$165K	$236K-$246K	$7,000 contribución
IRA deducción (con plan work)	$77K-$87K	$123K-$143K	Deducción se reduce
Student loan interest	$85K-$100K	$175K-$205K	$2,500 deducción se reduce
ACA premium tax credit	Según % Federal Poverty Level		Subsidio seguro médico
IRS Free File	$89,000	$89,000	Declaración gratis

⚠️ Cuidado con el "cliff effect": Algunos beneficios tienen umbrales abruptos donde $1 de AGI de más puede costarte miles. El EITC tiene phase-out gradual, pero el IRS Free File tiene un corte en $89,000 — si tu AGI es $89,001, pierdes acceso completamente. Planifica tus deducciones above-the-line para mantenerte debajo de los umbrales que más te benefician.

AGI vs MAGI: no son lo mismo

El MAGI (Modified Adjusted Gross Income) es tu AGI con ciertas deducciones sumadas de vuelta. El truco es que no hay una sola definición de MAGI — el IRS lo calcula diferente según el beneficio. Para Roth IRA, MAGI = AGI + deducción IRA + student loan interest + exclusión de ingreso extranjero. Para ACA premium credits, MAGI = AGI + ingreso extranjero excluido + intereses exentos de bonos municipales + seguro social no gravable. Para cada beneficio, verifica qué se suma al AGI para obtener tu MAGI específico.

Cómo la OBBBA cambió el juego del AGI

La OBBBA creó tres nuevas deducciones above-the-line que reducen directamente tu AGI: overtime (hasta $12,500/$25,000 joint) para horas extras calificadas bajo FLSA, propinas (hasta $25,000) para trabajadores de servicios, y donaciones caritativas ($1,000/$2,000) sin necesidad de itemizar. Para los hispanos que trabajan en restaurantes, hospitalidad, construcción con overtime, y otros servicios con propinas, estas deducciones pueden reducir el AGI en miles de dólares — posiblemente calificándote para EITC o aumentando tu crédito.

Cómo encontrar tu AGI del año anterior

Necesitas tu AGI anterior para presentar electrónicamente (e-file) — el IRS lo usa para verificar tu identidad. Tres formas de encontrarlo: revisa tu Form 1040 del año pasado en la línea 11, accede a tu cuenta del IRS online, o solicita un Tax Return Transcript gratis con el Form 4506-T. Si usas un software como TurboTax o H&R Block, tu AGI anterior generalmente se importa automáticamente.

Guías relacionadas

Preguntas frecuentes sobre el AGI

¿Qué es el AGI y dónde lo encuentro?▼

El AGI (Adjusted Gross Income) es tu ingreso total menos deducciones above-the-line. Aparece en la línea 11 del Form 1040. Es la cifra que determina elegibilidad para EITC, CTC, Roth IRA, subsidios ACA y más. Para encontrar tu AGI anterior: revisa tu Form 1040 línea 11, accede a irs.gov, o solicita un Tax Return Transcript.

¿Cuál es la diferencia entre AGI, MAGI e ingreso gravable?▼

AGI = Ingreso total − deducciones above-the-line. MAGI = AGI + ciertas deducciones sumadas de vuelta (varía por beneficio). Ingreso gravable = AGI − standard/itemized deduction. Los brackets se aplican sobre el ingreso gravable, pero la elegibilidad para créditos se determina por AGI o MAGI.

¿Qué deducciones reducen mi AGI?▼

IRA tradicional ($7,000/$8,000), HSA ($4,300/$8,550), student loans ($2,500), 50% SE Tax, seguro médico self-employed, educador ($300), y las nuevas OBBBA: overtime ($12,500/$25,000), propinas ($25,000), charitable ($1,000/$2,000). El 401(k) reduce tu W-2 antes del AGI indirectamente.

¿Por qué es tan importante bajar mi AGI?▼

Tu AGI controla acceso a los mejores beneficios: EITC (hasta $8,231), CTC completo, deducciones IRA, Roth IRA, subsidios ACA, y evitar sobrecargos IRMAA. A veces $1 de AGI de más puede costarte miles en beneficios perdidos.

¿Las contribuciones al 401(k) reducen mi AGI?▼

Sí, indirectamente. Las contribuciones pre-tax al 401(k) se restan de tu salario antes de que aparezca en tu W-2. Así tu W-2 Box 1 ya refleja el salario reducido. Límite: $24,500 ($33,000 si 50+). Cada $1,000 extra al 401(k) baja tu AGI en $1,000.

¿Cómo encuentro mi AGI del año anterior?▼

3 formas: (1) Form 1040 del año pasado, línea 11. (2) Cuenta irs.gov — Records and Status. (3) Tax Return Transcript gratis con Form 4506-T. Lo necesitas para e-file como verificación de identidad.

¿Las deducciones OBBBA por overtime y propinas bajan mi AGI?▼

Sí. Son deducciones above-the-line que reducen tu AGI directamente. Overtime hasta $12,500 ($25,000 joint), propinas hasta $25,000. Importante: el ingreso se reporta como earned income — solo el AGI baja, no el ingreso ganado para EITC.

¿Los hispanos con ITIN calculan el AGI igual?▼

Sí, el cálculo del AGI es idéntico con SSN o ITIN. La diferencia está en lo que puedes hacer con tu AGI: con ITIN no puedes reclamar EITC (requiere SSN) y el CTC $2,200 requiere SSN bajo OBBBA. Pero sí puedes tomar todas las deducciones above-the-line.