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Calculadora AMT: Impuesto Mínimo Alternativo

¿Debes AMT? El sistema paralelo de impuestos para personas con muchas deducciones. Exemption $88,100, tasas 26/28%, ISO trigger, y cómo evitarlo.

⚖️ Paralelo💰 26/28%📈 Exemption $88K📈 Calculadora

⚖️ ¿Qué es el AMT?

El AMT es un sistema de impuestos paralelo al regular. El IRS calcula tu tax por ambos sistemas y pagas el más alto. Existe desde 1969 para asegurar que personas con muchas deducciones paguen un mínimo de tax.

En la práctica: el AMT “quita” ciertas deducciones que el sistema regular permite (como SALT, ISO spread, y depreciación acelerada). Si tu tax sube sin esas deducciones, pagas la diferencia como AMT adicional.

📈 Los Dos Caminos: Regular vs AMT

🔶 Tax Regular
7 brackets (10-37%)
Standard ded. $15,700
SALT deduction (hasta $10K)
Muchas deducciones
Más deducciones = menos tax
🔴 AMT
2 tasas (26%/28%)
Exemption $88,100
Sin SALT deduction
Sin ISO spread deduction
Menos deducciones = más tax
El IRS calcula ambos y pagas:
MAX(Tax Regular, AMT)
Si AMT > Regular: pagas la diferencia como AMT extra
📈 Calculadora AMT Simplificada
Estimación rápida de tu riesgo AMT
✓ 2026Exemption $88,100/$136,300 • 26/28% • Form 6251

¿Tienes ISO, SALT alto, o muchas deducciones? Ingresa tus datos para estimar si debes AMT. La calculadora compara tu tax regular vs AMT y te dice cuál pagas.

SALT = State And Local Taxes (state income + property tax). Si pagas >$10K, el exceso es un AMT trigger.

⚠️ Los 5 Triggers del AMT

Estas son las situaciones que activan el AMT con más frecuencia:

🔴 1. ISO Exercise
El spread (FMV - strike) es AMT preference item. Ejercer $100K+ = casi seguro AMT. Calculadora ISO.
🔶 2. SALT Alto
En regular deduces hasta $10K. El exceso “vuelve” en AMT. CA/NY/NJ con property tax alto = riesgo.
💳 3. Private Activity Bonds
Interés de bonos municipales de actividad privada es exempt en regular pero gravable en AMT.
📈 4. Depreciación acelerada
Si usas MACRS acelerado vs straight-line. La diferencia se suma a AMTI.
💳 5. Muchas deducciones
Medical expenses, miscellaneous deductions, y ciertos créditos se recalculan en AMT.

💰 La Exemption y el Phaseout

La exemption del AMT es tu “zona libre”. Si tu AMTI está debajo de la exemption, no pagas AMT. Pero la exemption se reduce con ingresos altos:

Single exemption
$88,100
Phaseout: $609,350
MFJ exemption
$136,300
Phaseout: $1,218,700
Phaseout: exemption se reduce $1 por cada $4 sobre el límite

👤 ¿Quién Paga AMT Hoy?

Desde TCJA 2018, muchas menos personas pagan AMT. Los perfiles más afectados:

💻
Tech con ISO
Ejercicio grande de ISO
RIESGO ALTO
🏠
CA/NY con property
SALT $20K-$40K
RIESGO MEDIO
💰
W-2 sin ISO
Standard deduction
RIESGO BAJO

💳 AMT Credit: Recupera lo que Pagaste

Si pagas AMT por items de timing (como ISO spread — el tax se adelanta pero no se pierde), puedes recuperar ese AMT como crédito contra tu tax regular en años futuros:

Año 1
Pagas $12,000 AMT por ISO exercise
Año 2
Usas $4,000 AMT credit contra tax regular
Año 3
Usas $4,000 más de credit
Año 4
Usas los $4,000 restantes. Recuperaste todo.

💡 AMT credit solo aplica a timing items (ISO, depreciación). Si tu AMT fue por exclusion items (SALT, private activity bonds), NO hay credit. La distinción es crítica — consulta a un CPA.

💡 Cómo Evitar o Minimizar el AMT

  • Limita el ejercicio de ISO — En vez de ejercer todo de una vez, distribuye en varios años. Mantiene el spread por debajo de la exemption cada año. Estrategias ISO.
  • AMT planning en noviembre — Antes de fin de año, calcula tu AMT proyectado con tu CPA. Aún puedes decidir cuántas ISO ejercer y qué deducciones tomar.
  • Maximiza 401(k) — Las contribuciones al 401(k) reducen tu AGI tanto en regular como en AMT. $23,500 menos de AMTI puede sacarte de la zona AMT.
  • Charitable giving si itemizas — Las donaciones son deducibles en AMBOS sistemas (regular y AMT). No se “pierden” en AMT.
  • No apresures deducciones — Si estás cerca del AMT threshold, agregar más deducciones (como prepagar property tax) puede no ahorrarte nada porque el AMT las anula.

📋 TCJA 2018: Por Qué Menos Personas Pagan AMT

La Tax Cuts and Jobs Act de 2018 redujo drásticamente el número de contribuyentes con AMT:

Antes TCJA
~5 millones pagaban AMT. Exemption baja, phaseout bajo.
Después TCJA
~200K pagan AMT. Exemption subió ~72%. Principalmente ISO + ultra-high income.

🇪🇸 Para Trabajadores Hispanos

  • La mayoría NO paga AMT — Si ganas menos de $150K con W-2 y tomas standard deduction, tu riesgo de AMT es prácticamente cero. No te preocupes sin razón.
  • ISO en startups tech — Si trabajas en tech y te dieron ISO, AHÍ sí presta atención. Un exercise grande sin planificar puede generar $10K-$30K de AMT inesperado.
  • Tu CPA debe calcularlo — Si tu ingreso supera $200K o tienes ISO, pide a tu CPA que corra el Form 6251 ANTES de fin de año. No esperes a abril.

📝 Ejemplo Paso a Paso

Veamos cómo se calcula el AMT para un trabajador tech con ISO:

Single | W-2: $200K | ISO spread: $80K | SALT: $18K
🔶 Tax regular: $200K − $15,700 std = $184,300 gravable → $38,028
🔴 AMTI: $200K + $80K ISO + $8K SALT exceso = $288,000
🔴 AMT gravable: $288K − $88,100 exemption = $199,900
🔴 AMT tax: $199,900 × 26% = $51,974
= AMT extra: $51,974 − $38,028 = $13,946 de AMT

⚠️ Sin el ISO: Este mismo trabajador con $200K y $18K SALT pero SIN ISO exercise no debería AMT. El ISO de $80K añadió $80K al AMTI y disparó $13,946 de tax extra. Si hubiera ejercido solo $30K de spread: AMT = ~$0.

📈 Planificación ISO para Evitar AMT

Si tienes ISO, la pregunta clave es: ¿cuánto puedo ejercer sin disparar AMT? La fórmula simplificada:

ISO spread máximo sin AMT ≈
Exemption ($88,100) − (Income − Std Ded − SALT excess)
Si el resultado es negativo, cualquier ISO exercise dispara AMT

Para el ejemplo anterior: $88,100 − ($200K − $15,700 − $8K) = $88,100 − $176,300 = negativo. Este trabajador ya está tan cerca del AMT que cualquier ISO lo activa. Solución: esperar un año con menos ingreso, o ejercer cantidades pequeñas distribuidas en 3-4 años.

📄 Form 6251: Lo que Necesitas

  1. Línea 1 — Tu taxable income del Form 1040 (después de standard o itemized deduction).
  2. Líneas 2-7 — Ajustes: sumas lo que dedujiste en regular pero no se permite en AMT (SALT excess, ISO spread, etc.).
  3. Línea 8 — AMTI (Alternative Minimum Taxable Income). El ingreso “recalculado”.
  4. Línea 9 — Exemption ($88,100/$136,300 menos phaseout).
  5. Línea 10 — AMT taxable: AMTI − exemption.
  6. Línea 11 — AMT tax (26%/28%).
  7. Línea 12 — Tentative minimum tax − regular tax = AMT extra a pagar (si es positivo).

❓ Preguntas Frecuentes

Sistema paralelo de impuestos. Calculas regular y AMT, pagas el más alto. Existe para que personas con muchas deducciones paguen un mínimo.
$88,100 single / $136,300 MFJ (2026). Si AMTI < exemption, no pagas AMT. Phaseout empieza en $609K/$1.2M.
Sí. El spread al ejercer es el trigger #1. Exercise de $100K+ de spread = casi seguro AMT. Calculadora ISO.
Sí, para timing items (ISO, depreciación). AMT credit se usa contra tax regular en años futuros.
26% sobre primeros $244,500 (sobre exemption). 28% sobre el exceso. Solo 2 tasas vs 7 brackets regulares.
SALT no se deduce en AMT. Pero con el cap de $10K post-TCJA, el impacto es menor porque ya está limitado en regular también.
Limita ISO exercise por año, max 401(k), planning con CPA en noviembre, no apresures deducciones.
Form 6251 (AMT - Individuals). Tu software de taxes lo calcula automáticamente si aplica.
No, pero subió la exemption ~72%. De ~5 millones a ~200K contribuyentes afectados. Principalmente ISO + ultra-high income.
Si ganas <$150K con W-2 y standard deduction: no. Si tienes ISO o ingreso >$200K con muchas deducciones: consulta CPA.

📚 Herramientas Relacionadas

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ISO vs NSO 💳 Federal Tax
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Sin AMT risk 📋 Std vs Itemized
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⚠️ Aviso: El AMT es complejo. Esta calculadora es una estimación simplificada. El cálculo real requiere Form 6251 completo. Consulta un CPA antes de tomar decisiones sobre ISO o deducciones. 14/07/2026.