Calculadora Impuesto RSU: Tax en Vesting de Stock Units

📈 ¿Cómo se Gravan las RSU?

Las Restricted Stock Units (RSU) se gravan como ingreso ordinario en el momento del vesting — no cuando te las otorgan (grant). El valor justo de mercado (FMV) en la fecha de vest multiplicado por el número de acciones = tu ingreso gravable. Aparece en tu W-2 Box 1 junto con tu salario regular.

Esto significa que las RSU se suman a tu salario y se gravan a tu tasa marginal, que para la mayoría de trabajadores tech es 24-35%. El problema: tu empleador solo retiene el 22% flat, no tu tasa real.

📊 Desglose de Impuestos al Vestear

Cuando vestean tus RSU, se aplican TODOS estos impuestos simultáneamente sobre el valor total:

⚠️ El Withholding Gap: Por Qué Debes al Declarar

El problema más común con RSU: tu empleador retiene el 22% flat (supplemental wage rate), pero tu tasa marginal real es más alta. La diferencia la debes al declarar.

💳 ¿Cómo Funciona Sell-to-Cover?

La mayoría de empleadores usan “sell-to-cover”: al vestear, venden automáticamente suficientes acciones para cubrir los impuestos y te entregan las acciones restantes:

📈 Después del Vesting: Capital Gains

Una vez que las acciones vestean, tu “cost basis” es el FMV en la fecha de vest. Si mantienes las acciones y el precio cambia:

📅 Ciclo de Vida de tus RSU

Desde que recibes el grant hasta que vendes las acciones, hay varios momentos clave con implicaciones fiscales diferentes:

⚖️ RSU vs ISO vs ESPP

Si tu empresa ofrece múltiples tipos de compensación en acciones, así se comparan fiscalmente:

*ISO: capital gain si cumples holding period (1 año desde ejercicio + 2 años desde grant). Si no, ordinario.

💡 Estrategias para Minimizar el Tax de RSU

• Maximiza 401(k) antes del vest — Contribuciones al 401(k) reducen tu ingreso gravable. Si vesteas $50K, esos $23,000 de 401(k) bajan tu bracket. Haz frontloading antes de los vesting dates.
• Contribuye a HSA — Si tienes HDHP, $4,300 single / $8,550 family deducible. Reduce el ingreso que se combina con las RSU.
• Pide withholding al 37% — Muchos empleadores permiten retener más del 22% default. Pide que retengan tu tasa marginal real. Evita el gap y la sorpresa en abril.
• Estimated payments trimestrales — Si no puedes aumentar withholding, paga trimestralmente al IRS (1040-ES) el gap estimado. Evita penalidad por underpayment.
• Charitable giving de acciones — Si donas acciones apreciadas (post-vest, long-term), deduces el FMV completo sin pagar capital gains. Solo aplica a acciones mantenidas >12 meses.
• Mudándote a un estado sin tax — Si es práctico: FL, TX, NV, WA, TN no gravan RSU. Ahorro: 5-13.3% sobre cada vest. Pero California reclama tax proporcional al tiempo trabajado ahí.

🇺🇸 RSU Tax por Estado

❌ Errores Costosos con RSU

• Doble tributación en la declaración — El error #1. Las RSU ya están en W-2 Box 1. Si también las reportas como ingreso del 1099-B, pagas impuesto DOS VECES. El IRS te cobrará extra y luego debes pedir un refund.
• No ajustar el cost basis — El 1099-B de tu broker puede mostrar cost basis $0 (no el FMV al vest). Si no lo corriges en tu declaración, pagas capital gains sobre el valor TOTAL en vez de solo la ganancia post-vest.
• Asumir que el 22% retenido es suficiente — Si ganas $150K+ y vesteas $50K+, tu tasa real es 32-35%. Vas a deber $5,000-$15,000 en abril.
• Pensar que 83(b) aplica a RSU — La elección 83(b) solo aplica a restricted stock (acciones reales con vesting). Las RSU son promesas y no tienen valor hasta el vest. 83(b) no aplica.
• No considerar AMT con ISO pero sí con RSU — Las RSU NO tienen implicación AMT (Alternative Minimum Tax). Eso es solo para ISO (Incentive Stock Options). No confundas ambos.

❓ Preguntas Frecuentes

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