Referencia rápida IRS
Tasas long-term capital gains cripto — período vigente
La tasa exacta que pagarás en long-term depende de tu ingreso total (salario + ganancias). Consulta la tabla según tu filing status:
| Tasa LP | Soltero/a | Casado/a conjunto (MFJ) | Head of Household | Casado/a separado (MFS) |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Hasta $48,350 | Hasta $96,700 | Hasta $64,750 | Hasta $48,350 |
| 15% | Hasta $533,400 | Hasta $600,050 | Hasta $566,700 | Hasta $300,000 |
| 20% | Más de $533,400 | Más de $600,050 | Más de $566,700 | Más de $300,000 |
| +3.8% NIIT | MAGI >$200,000 | MAGI >$250,000 | MAGI >$200,000 | MAGI >$125,000 |
Guía para tomar la decisión correcta
¿Cuándo vender cripto? La regla del año explicada
¿Qué es short-term vs long-term capital gains?
El IRS clasifica tus ganancias en cripto según cuánto tiempo tuviste el activo antes de venderlo. Si lo vendiste en 12 meses o menos, la ganancia es short-term (corto plazo) y tributa igual que tu ingreso ordinario — entre el 10% y el 37% dependiendo de tu salario. Si lo tuviste más de 12 meses, la ganancia es long-term (largo plazo) con tasas preferentes del 0%, 15% o 20%, significativamente más bajas.
La regla práctica: cuándo siempre conviene esperar
Si tu tramo ordinario es mayor que tu tasa long-term, siempre conviene esperar — a menos que necesites el dinero o anticipes que el precio va a bajar. Un hispano soltero con $65,000 de salario tiene una tasa ordinaria del 22%, pero su tasa long-term es solo del 15%. Cada $10,000 de ganancia en cripto le cuesta $700 extra si vende antes del año. Para una ganancia de $50,000, la diferencia es $3,500. Si estás a 60 días del año y la posición no es urgente, casi nunca vale la pena vender antes.
El caso especial de la tasa 0%: ingreso bajo + largo plazo
Si tu ingreso ordinario es relativamente bajo, podrías no pagar nada de impuesto federal sobre tus ganancias en cripto. Un soltero con $40,000 de salario y $8,000 de ganancia en Bitcoin largo plazo tiene un ingreso total de $48,000 — por debajo del umbral del 0% ($48,350). Su impuesto federal sobre esa ganancia sería $0. Este es el escenario que más sorprende a los hispanos: con buena planificación y timing, las ganancias cripto pueden ser completamente libres de impuesto federal.
¿Aplica la wash sale rule si vendo con pérdida?
No. A diferencia de las acciones, las criptomonedas no están sujetas a la wash sale rule actualmente. Puedes vender Bitcoin con pérdida para generar una pérdida fiscal deducible y recomprarlo al día siguiente sin perder esa deducción. Esta estrategia se llama tax-loss harvesting y es una de las herramientas de planificación fiscal más potentes disponibles para inversores cripto en USA.