Calculadora Impuesto NFT — Ganancias al IRS en Español

Q: ¿Qué es la tasa del 28% para NFTs coleccionables?

El IRS puede clasificar ciertos NFTs como 'coleccionables' bajo el IRC Section 408(m), lo que eleva la tasa máxima de long-term capital gains del 20% al 28%. Para determinar si un NFT es coleccionable, el IRS usa el 'look-through analysis': examina qué representa el NFT. Si representa propiedad de una obra de arte física, gemas, monedas o antigüedades, puede clasificar como coleccionable. NFTs que representan terrenos virtuales en el metaverso, accesos a comunidades o tokens de utilidad generalmente NO clasifican como coleccionables. Esta tasa solo aplica a long-term (>1 año). Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

Q: ¿Cómo tributan los creadores de NFTs al IRS?

Los ingresos de los creadores de NFTs se tratan como ingreso ordinario, no como capital gains. Si vendes NFTs como parte de un negocio, usas Schedule C (Form 1040) y pagas impuesto ordinario (10%-37%) más Self-Employment tax del 15.3% sobre el primer $168,600 de beneficio neto. Si es una actividad ocasional (hobby), usas Schedule 1 pero no puedes deducir gastos. Las regalías de ventas secundarias también son ingreso ordinario. Los gas fees de minteo son generalmente deducibles como gasto del negocio. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

Q: ¿Los gas fees de Ethereum son deducibles al calcular el impuesto NFT?

Sí, con matices. Los gas fees pagados al COMPRAR o mintear un NFT se suman al cost basis del NFT, lo que reduce la ganancia cuando vendas. Los gas fees pagados al VENDER un NFT se restan de los ingresos brutos, lo que también reduce la ganancia imponible. Los gas fees de transacciones que no son compra ni venta (como transferir entre wallets propias) pueden ser pequeñas ganancias o pérdidas si el ETH que usas para pagarlos tenía un costo diferente al actual. Mantén un registro de todos los gas fees con fecha y cantidad en ETH. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

Q: ¿Qué pasa si compro un NFT con Ethereum?

Comprar un NFT con ETH genera dos eventos imponibles simultáneos: (1) una disposición (venta) del ETH que usas para pagar, calculando ganancia o pérdida sobre ese ETH desde que lo adquiriste; y (2) una adquisición del NFT, con cost basis igual al valor en USD del ETH pagado más los gas fees. Si compraste 1 ETH por $1,000 y cuando compras el NFT vale $2,500, tienes una ganancia de $1,500 en ETH aunque no hayas vendido ETH por dólares. El NFT tiene un cost basis de $2,500 + gas fees. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

Q: ¿Cómo reporto la venta de un NFT al IRS?

Las ganancias o pérdidas de la venta de NFTs se reportan en Form 8949 y Schedule D de tu Form 1040. Necesitas: descripción del NFT, fecha de adquisición, fecha de venta, ingresos de la venta (proceeds), y cost basis. Si el NFT es un coleccionable, repórtalo en un Form 8949 separado y usa el '28% Rate Gain Worksheet' del Schedule D. Desde 2025, las plataformas NFT que generan más de $600 en ventas están obligadas a emitir Form 1099-DA al IRS. Verifica siempre en irs.gov/forms-pubs/about-form-8949.

Q: ¿Puedo deducir pérdidas de NFTs de mis impuestos?

Sí. Si vendiste un NFT por menos de lo que pagaste, tienes una pérdida de capital deducible. Las pérdidas de NFTs compensan primero otras ganancias de capital. Si las pérdidas superan las ganancias, puedes deducir hasta $3,000 anuales contra tus ingresos ordinarios. El exceso se arrastra a años futuros. A diferencia de las acciones, las criptomonedas y NFTs actualmente NO están sujetos a la 'wash sale rule', por lo que puedes vender con pérdida y recomprar inmediatamente el mismo NFT. Verifica siempre en irs.gov/taxtopics/tc409.

Q: ¿Los airdrops de NFTs son imponibles?

Sí. Si recibes un NFT gratuito (airdrop) y el IRS determina que tiene valor en el mercado, ese valor es ingreso ordinario en el momento en que lo recibes y puedes disponer de él. Sin embargo, si el NFT airdropeado no tiene mercado activo y su valor es efectivamente cero en el momento de recibirlo, podría argumentarse que no hay ingreso imponible hasta que lo vendas. Esto es un área con poca guía específica del IRS. El cost basis del NFT recibido gratis es su valor justo de mercado al momento de recibirlo. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

🎨 Calculadora Impuesto NFT — IRS USA

Inversor · Creador · Coleccionable al 28% · Gas fees · Form 8949

Fuentes: IRS Digital Assets (es) · IRS Notice 2023-27 (NFT) · Apr 2026 ✓ Fuentes oficiales verificadas

⚡ Este NFT podría clasificar como coleccionable (tasa hasta 28%) Arte digital, trading cards, objetos que representan bienes físicos coleccionables

💵 Datos de la transacción

Precio de compra del NFT ($) Lo que pagaste originalmente (en USD o valor en USD del ETH/SOL pagado).

Precio de venta del NFT ($) Lo que recibiste al vender (en USD).

Gas fee al comprar / mintear ($) Se suma al cost basis. Reduce la ganancia imponible.

Gas fee + comisión al vender ($) Se resta de los ingresos. También reduce la ganancia.

Tiempo de tenencia

Estado civil (declaración)

Impuesto estimado sobre tu NFT

—

estimación orientativa

Ganancia neta

—

Tasa aplicada

—

Cost basis

—

Neto después IRS

—

⚡ Posible NFT coleccionable (hasta 28%). Según el IRS Notice 2023-27, si este NFT representa propiedad de un bien coleccionable físico (arte, gemas, monedas, antï¬guedades), la tasa long-term puede ser hasta el 28% — superior al 20% habitual. Consulta un CPA especializado. Ver IRS Notice 2023-27 →

Precio de compra—

Gas fee de compra (suma al cost basis)—

Cost basis total—

Precio de venta—

Gas fee + comisión de venta (resta de proceeds)—

Ingresos netos (proceeds)—

Ganancia/pérdida imponible—

Tipo de ganancia—

Tasa aplicada—

Impuesto estimado—

Lo que te quedas después de impuestos—

Dónde reportarForm 8949 + Schedule D

⚠️ Solo educativo. El impuesto real depende de tu situación fiscal completa. Si pagaste el NFT con ETH/SOL, también hay una ganancia/pérdida sobre la cripto usada. Consulta un CPA antes de presentar tu declaración. IRS Digital Assets en español →

Ingresos por venta del NFT ($) Precio de venta primaria de tu NFT.

Gastos deducibles ($) Gas fees de minteo + comisiones de plataforma + herramientas.

Royalties de ventas secundarias ($) Ingresos por regalías automáticas del smart contract.

Tipo de actividad

Tu tasa de ingreso ordinario (%)

Impuesto estimado para creadores de NFT

—

estimación orientativa

Ingreso neto

—

Impuesto ordinario

—

SE Tax (15.3%)

—

Neto final

—

Ingresos venta primaria—

Royalties de ventas secundarias—

Gastos deducibles—

Ingreso neto imponible—

Tipo de actividad—

Impuesto ordinario—

Self-Employment Tax (15.3%)—

Impuesto total estimado—

Ingreso neto después de impuestos—

Dónde reportar—

⚠️ Solo educativo. El SE Tax tiene una deducción del 50% de la mitad del SE Tax contra el ingreso ordinario — esta calculadora no la aplica para simplificar. Consulta siempre un CPA para obtener el resultado exacto. IRS Digital Assets en español →

Guía fiscal IRS

¿Qué es y no es imponible en NFTs según el IRS?

Acción	¿Evento imponible?	Tipo	Dónde reportar
Comprar NFT con USD	No	—	—
Comprar NFT con ETH/SOL	Sí — ganancia/pérdida sobre el ETH/SOL gastado	Capital Gains	Form 8949
Mantener NFT sin vender	No	—	—
Vender NFT con ganancia (≤1 año)	Sí	Ingreso ordinario 10%-37%	Form 8949 + Schedule D
Vender NFT con ganancia (>1 año)	Sí	Long-term 0%, 15% o 20% (28% si coleccionable)	Form 8949 + Schedule D
Vender NFT con pérdida	Sí (pérdida deducible)	Capital Loss	Form 8949 + Schedule D
Mintear NFT como creador	No al mintear	—	—
Vender NFT que creaste	Sí	Ingreso ordinario (Schedule C o 1)	Form 1040
Royalties de ventas secundarias	Sí	Ingreso ordinario	Schedule C o Schedule E
Recibir NFT como airdrop	Sí (si tiene valor)	Ingreso ordinario (FMV al recibirlo)	Schedule 1 línea 8z
Intercambiar NFT por otro NFT	Sí	Capital Gains	Form 8949
Donar NFT (>$5,000)	No (posible deducción)	—	Form 709 si aplica
Transferir NFT entre wallets propias	No	—	—

Fuentes: IRS Digital Assets (español) · IRS Notice 2023-27 (NFT) · IRS Topic 409 — Capital Gains · Verificado Apr 2026

IRS Notice 2023-27 — Explicado en español

La tasa del 28%: cuándo tu NFT es un “coleccionable” según el IRS

En marzo de 2023, el IRS publicó el Notice 2023-27, la primera guía específica sobre NFTs. La clave: algunos NFTs pueden clasificar como coleccionables bajo el IRC Section 408(m)(2), lo que eleva la tasa máxima de long-term capital gains del 20% al 28%.

El "look-through analysis": ¿qué significa para tu NFT?

El IRS usará un análisis de "transparencia" para determinar qué representa el NFT en realidad. Si el NFT representa propiedad sobre un bien que ya es coleccionable en el mundo físico (obras de arte, gemas, monedas, sellos, antï¬guedades), el NFT hereda esa clasificación y paga el 28%.

¿Qué NFTs podrían clasificar como coleccionables?

Arte digital (NFTs de imágenes únicas como Bored Ape Yacht Club o CryptoPunks), trading cards digitales (como NBA Top Shots), y NFTs que representan propiedad de bienes físicos coleccionables. Lo que NO clasifica: terrenos virtuales en el metaverso, tokens de utilidad, accesos a comunidades, activos de videojuegos.

Fuente primaria: IRS Notice 2023-27 (PDF oficial) · IRS Digital Assets en español

Cluster 15 · Criptomonedas

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¿Pagan impuestos los NFTs en USA? +

Sí. El IRS trata los NFTs como propiedad, igual que otras criptomonedas. Cada venta, intercambio o disposición con ganancia es un evento imponible. Los creadores pagan impuesto ordinario (10%-37%). Inversores que venden en menos de un año pagan su tasa ordinaria. Más de un año pagan la tasa long-term: 0%, 15%, o 20%. Si el NFT clasifica como coleccionable, la tasa long-term puede ser hasta el 28%. También debes responder "Sí" a la pregunta de activos digitales en Form 1040. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

¿Qué es la tasa del 28% para NFTs coleccionables? +

El IRS puede clasificar ciertos NFTs como "coleccionables" bajo el IRC Section 408(m), elevando la tasa máxima de long-term capital gains del 20% al 28%. Para determinarlo usa el "look-through analysis": examina qué representa el NFT. Si representa propiedad de arte físico, gemas, monedas o antigüedades, puede clasificar como coleccionable. NFTs de terrenos virtuales o tokens de utilidad generalmente no clasifican. Esta tasa solo aplica a long-term (>1 año). Ver IRS Notice 2023-27.

¿Cómo tributan los creadores de NFTs al IRS? +

Los ingresos de creadores se tratan como ingreso ordinario, no capital gains. Si vendes NFTs como negocio usas Schedule C y pagas impuesto ordinario (10%-37%) más Self-Employment tax del 15.3%. Si es actividad ocasional (hobby) usas Schedule 1 pero no puedes deducir gastos. Las regalías de ventas secundarias también son ingreso ordinario. Los gas fees de minteo son generalmente deducibles. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

¿Los gas fees de Ethereum son deducibles al calcular el impuesto NFT? +

Sí. Los gas fees pagados al COMPRAR o mintear un NFT se suman al cost basis, reduciendo la ganancia cuando vendas. Los gas fees pagados al VENDER se restan de los ingresos brutos, también reduciendo la ganancia imponible. Mantén un registro de todos los gas fees con fecha y cantidad en ETH. Para el IRS, cada gas fee pagado con ETH puede ser también una pequeña ganancia/pérdida sobre el ETH usado. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

¿Qué pasa si compro un NFT con Ethereum? +

Comprar un NFT con ETH genera dos eventos imponibles: (1) una disposición del ETH gastado, calculando ganancia/pérdida sobre ese ETH desde que lo adquiriste; y (2) una adquisición del NFT con cost basis igual al valor en USD del ETH pagado más gas fees. Si compraste 1 ETH por $1,000 y cuando compras el NFT vale $2,500, tienes una ganancia de $1,500 en ETH aunque no hayas recibido dólares. El NFT tiene un cost basis de $2,500 + gas fees. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

¿Cómo reporto la venta de un NFT al IRS? +

Las ganancias o pérdidas de NFTs se reportan en Form 8949 y Schedule D de tu Form 1040. Necesitas: descripción del NFT, fecha de adquisición, fecha de venta, ingresos (proceeds), y cost basis. Si el NFT es coleccionable, repórtalo en un Form 8949 separado y usa el "28% Rate Gain Worksheet" del Schedule D. Desde 2025, plataformas NFT con más de $600 en tus ventas deben emitir Form 1099-DA al IRS. Verifica siempre en irs.gov/forms-pubs/about-form-8949.

¿Puedo deducir pérdidas de NFTs de mis impuestos? +

Sí. Las pérdidas de NFTs compensan primero otras ganancias de capital. Si las pérdidas superan las ganancias, puedes deducir hasta $3,000 anuales contra ingresos ordinarios. El exceso se arrastra a años futuros. A diferencia de acciones, los NFTs y criptomonedas actualmente NO están sujetos a la wash sale rule, por lo que puedes vender con pérdida y recomprar inmediatamente el mismo NFT. Verifica siempre en irs.gov/taxtopics/tc409.

¿Los airdrops de NFTs son imponibles? +

Sí, si tienen valor de mercado. Si recibes un NFT gratuito con un valor real en el momento de recibirlo, ese valor es ingreso ordinario. Si el NFT airdropeado no tiene mercado activo y su valor es efectivamente cero, podría argumentarse que no hay ingreso hasta que lo vendas. El cost basis del NFT recibido gratis es su valor justo de mercado (FMV) al recibirlo. Los airdrops van en Schedule 1, línea 8z. Verifica siempre en irs.gov/es/filing/digital-assets.

¿Qué es y no es imponible en NFTs según el IRS?

La tasa del 28%: cuándo tu NFT es un “coleccionable” según el IRS

El "look-through analysis": ¿qué significa para tu NFT?

¿Qué NFTs podrían clasificar como coleccionables?

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