Estima cuánto pagarás en estate tax e inheritance tax según tu estado. Federal: $15M exento. 13 estados + DC cobran estate tax.
💰 Federal: $15M exento 2026✓ 13 estados + DC estate tax✓ 5 estados inheritance tax✓ Tasa federal 40%
2026✓ Fuentes IRS y estatales verificadas✓ Actualizado Jul 2026
💰 Calculadora de Impuesto a la Herencia
Ingresa el valor del estate y tu estado para estimar el impuesto federal y estatal
Incluye bienes, propiedades, inversiones, seguros de vida
Impuesto federal est.
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Total impuestos
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⚠️ Estimación simplificada. No incluye deducciones (deudas, gastos funerarios, donaciones caritativas, deducción marital). El impuesto real puede ser significativamente menor. Consulta un CPA o abogado fiscal.
$15M
exención federal 2026
40%
tasa federal máxima
13+DC
estados con estate tax
5
estados con inheritance tax
La mayoría de los estadounidenses no pagará impuesto federal a la herencia — la exención de $15 millones por persona ($30M por pareja) cubre al 99.9% de los estates. Pero 13 estados y el Distrito de Columbia imponen su propio estate tax con exenciones mucho más bajas: Oregon cobra desde $1 millón y Massachusetts desde $2 millones. Además, 5 estados cobran inheritance tax directamente a los herederos.
Si tu familia vive en uno de estos estados, podrías deber impuestos estatales incluso si estás muy por debajo del umbral federal. Esta calculadora te da una estimación rápida para ambos niveles. Para entender quién hereda qué, consulta nuestra calculadora de distribución intestada.
Estate tax vs inheritance tax: la diferencia clave
💰 Estate tax (impuesto al patrimonio)
Lo paga el patrimonio del difunto antes de distribuir bienes. Se basa en el valor TOTAL del estate. Lo cobran el gobierno federal y 13 estados + DC.
💰 Inheritance tax (impuesto a la herencia)
Lo paga cada heredero individual basado en lo que recibe y su relación con el difunto. Cónyuges e hijos generalmente pagan tasas bajas o están exentos. Solo 5 estados lo cobran: KY, MD, NE, NJ, PA.
⚠️ Maryland: el único estado con AMBOS
Maryland cobra estate tax (exención $5M, tasas 0.8-16%) Y inheritance tax (10% para no familiares directos). Los cónyuges, hijos y padres están exentos del inheritance tax. Un estate puede deber ambos impuestos.
Portabilidad conyugal. Si tu cónyuge muere primero, puedes heredar su exención no usada (Form 706). Una pareja puede proteger hasta $30M combinados.
Deducción marital ilimitada. Las transferencias entre cónyuges ciudadanos de EE.UU. están 100% exentas del estate tax, sin límite.
Donaciones anuales. Puedes dar $19,000/año por persona sin impuesto ni declaración. Una pareja puede dar $38,000/año a cada hijo, nieto, etc.
Trusts irrevocables. Transfieren bienes fuera de tu estate. Deben establecerse años antes de la muerte (los estados revisan 1-3 años de transferencias).
Donaciones a caridad. Deducción ilimitada del estate tax por donaciones caritativas. Un charitable remainder trust (CRT) puede dar ingresos en vida y reducir el estate.
Seguro de vida en trust irrevocable (ILIT). El seguro de vida fuera de un ILIT no se cuenta en el estate, evitando impuestos sobre los beneficios.
🌊 Impuesto a la herencia y la comunidad hispana
La mayoría no pagará estate tax. Con la herencia mediana hispana de $52,000, el impuesto federal ($15M exención) no aplica. Pero si vives en Oregon ($1M), Massachusetts ($2M) o Washington ($2.19M) y tienes una casa, podrías deber impuesto estatal incluso con un estate modesto.
El verdadero costo: falta de planificación. El 82% de hispanos sin testamento significa que pierden oportunidades de usar portabilidad conyugal, donaciones anuales y trusts para reducir impuestos legalmente. Un abogado de estate planning ($1,000-$3,000) puede ahorrar decenas de miles en impuestos.
Propiedades en México. México no tiene estate tax ni inheritance tax. Pero si eres residente fiscal de EE.UU., tus bienes mundiales (incluyendo México) se incluyen en el cálculo del impuesto federal. Las propiedades en México NO están sujetas a estate tax de ningún estado.
Non-citizen spouses. Si tu cónyuge no es ciudadano de EE.UU., NO aplica la deducción marital ilimitada. En su lugar, se usa un Qualified Domestic Trust (QDOT) para diferir el impuesto. Sin QDOT, el estate puede deber impuesto inmediatamente.
Donaciones anuales: herramienta poderosa. Una pareja hispana puede dar $38,000/año a cada hijo sin declarar. Con 3 hijos = $114,000/año fuera del estate, legalmente. En 10 años = $1.14M transferidos sin impuesto.
📚 Caso real: Familia Morales, Portland, OR
Don Esteban Morales (fallecido a los 74 años) dejó un estate de $1.8M: casa en Portland ($650K), cuentas de retiro ($480K), seguro de vida ($500K, sin ILIT), y ahorros ($170K). Cónyuge sobreviviente: María. 3 hijos adultos.
Sin planificación: Impuesto federal: $0 (debajo de $15M). Impuesto estatal Oregon: ~$68,000 (estate de $1.8M supera exención de $1M por $800K; tasa promedio ~8.5%). María recibió el estate pero el impuesto redujo significativamente lo disponible.
Con planificación ($2,500 con abogado): El seguro de vida ($500K) en un ILIT no habría contado en el estate. Estate gravable = $1.3M. Impuesto Oregon = ~$27,000. Ahorro: $41,000 por una inversión de $2,500.
📚 Caso real: Herencia Navarro, Trenton, NJ
Rosa Navarro (fallecida) dejó $180,000 a su hermana Carmen y $120,000 a su sobrino Diego. NJ no tiene estate tax pero SÍ tiene inheritance tax.
Carmen (hermana, Class C): Los primeros $25,000 exentos. $155,000 gravables. Tasa 11-16%. Impuesto estimado: ~$21,000.
Diego (sobrino, Class D): Sin exención. $120,000 gravables. Tasa 15-16%. Impuesto estimado: ~$18,000.
Total impuesto NJ: ~$39,000 sobre $300,000 heredados. Si Rosa hubiera dejado todo a su hija (Class A, exenta), el impuesto habría sido $0. La relación con el difunto determina todo en inheritance tax.
10 errores que aumentan tu impuesto a la herencia
Asumir que el estate tax no te afecta. A nivel federal quizás no, pero si vives en Oregon ($1M), MA ($2M) o WA ($2.19M), tu casa sola puede superar la exención. Solución: verifica el umbral de tu estado.
No elegir portabilidad conyugal. Si tu cónyuge muere primero, debes presentar Form 706 para preservar su exención no usada. Sin el formulario, pierdes hasta $15M de exención. Solución: SIEMPRE presenta Form 706 al morir el primer cónyuge.
Seguro de vida dentro del estate. El beneficio de un seguro a tu nombre se suma al valor del estate. Solución: un ILIT (irrevocable life insurance trust) saca el seguro del estate.
No usar donaciones anuales. $19K/persona/año, libre de impuestos. Con 3 hijos y 4 nietos, una pareja puede mover $266K/año fuera del estate. Solución: programa de donaciones anuales.
Ignorar el “cliff” de New York. Si tu estate supera el 105% de la exención ($7.52M), TODO el estate está sujeto a impuesto, no solo el excedente. Solución: planifica para quedar por debajo del cliff o muy por encima.
No considerar cónyuge no-ciudadano. Sin ciudadanía, la deducción marital ilimitada no aplica. Solución: un QDOT (Qualified Domestic Trust) difiere el impuesto hasta que el cónyuge muera o retire fondos.
Transferir bienes tardíamente. Los estados revisan transferencias 1-3 años antes de la muerte. Solución: planifica con años de anticipación, no semanas.
No incluir propiedades en otro estado. Si tienes casa en MA y vives en FL, MA puede cobrar estate tax sobre esa propiedad. Solución: considera vender, transferir a trust, o planificar la titulación.
Confundir estate tax con income tax sobre herencias. La herencia en sí no es ingreso gravable (no pagas income tax). Pero las distribuciones de cuentas IRA/401k heredadas SÍ pagan income tax. Solución: planifica retiros de cuentas heredadas.
No hacer testamento por miedo al impuesto. El impuesto se paga con o sin testamento. Sin testamento, no solo pagas impuesto sino que pierdes control sobre la distribución. Solución: haz tu testamento independientemente del impuesto.
Preguntas frecuentes
La exención federal es de $15 millones por persona y $30 millones por pareja casada. Es permanente gracias al One Big Beautiful Bill Act (julio 2025). La tasa sobre el excedente es del 40%. Se ajusta por inflación cada año.
13 estados + DC: CT, DC, HI, IL, ME, MD, MA, MN, NY, OR, RI, VT, WA. Oregon tiene la exención más baja ($1M) y Hawaii/Washington las tasas más altas (20%). Connecticut tiene la exención más alta ($12.92M, cerca del federal).
5 estados: Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey y Pennsylvania. Maryland es el único que cobra ambos. Los cónyuges están exentos en todos. Las tasas dependen de tu relación con el difunto: hijos pagan menos que hermanos, y estos menos que no-familiares.
El estate tax lo paga el patrimonio del difunto antes de distribuir bienes (basado en el valor total del estate). El inheritance tax lo paga cada heredero individual basado en lo que recibe y su relación con el difunto. Cónyuges e hijos generalmente están exentos del inheritance tax.
Depende. Si heredas de alguien que vivía en un estado con inheritance tax (KY, MD, NE, NJ, PA), podrías deber impuestos en ese estado aunque tú vivas en otro sin impuesto. Además, si heredas propiedades ubicadas en un estado con estate tax, ese estado puede cobrar impuesto sobre esa propiedad específica.
Estrategias legales: usar la exención anual de regalo ($19,000/recipiente), crear trusts irrevocables, maximizar la portabilidad conyugal (Form 706), donar a caridad (deducción ilimitada), colocar seguro de vida en un ILIT, y planificar la titulación de bienes. Un abogado de estate planning puede diseñar estrategias específicas.
No directamente. Pero el 82% sin testamento significa que pierden oportunidades legales de reducir impuestos (portabilidad, trusts, donaciones). La falta de planificación cuesta más que los impuestos mismos. Además, cónyuges no-ciudadanos necesitan un QDOT para la deducción marital.
México no tiene estate tax. Pero si eres residente fiscal de EE.UU., tus bienes mundiales (incluyendo México) cuentan para el impuesto federal. Las propiedades en México no están sujetas a estate tax estatal de ningún estado de EE.UU.
⚠️ Descargo de responsabilidad
Esta calculadora es una herramienta educativa. NO constituye asesoría fiscal ni legal. CalculoHispano.com no es un bufete de abogados ni una firma contable. No vende servicios ni recibe comisiones. Los cálculos son estimaciones simplificadas que no incluyen deducciones, créditos ni circunstancias individuales. El impuesto real puede ser significativamente menor. Consulta un CPA o abogado fiscal de estate planning. Datos de: Congress.gov CRS, IRS, SmartAsset, JRC Insurance, Motley Fool, Tax Foundation, Seyfarth Shaw, LegalClarity, Wealthvieu.2026
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