Guía de referencia
Impuestos que paga el empleador en USA — resumen completo
Estos son los costos obligatorios que el gobierno federal y estatal exigen al empleador adicionalmente al salario del empleado. El empleado no los ve en su cheque — son costos directos para el negocio.
| Impuesto / Cargo | Tasa | Base imponible | Máx. por empleado | Formulario IRS |
|---|---|---|---|---|
| FICA — Social Security Fondo de jubilación federal |
6.2% | Primeros $184,500 | $11,439/año | Form 941 |
| FICA — Medicare Seguro médico federal |
1.45% | Sin límite | Sin tope | Form 941 |
| FUTA — Desempleo federal Tasa efectiva con crédito SUTA |
0.6%* | Primeros $7,000 | $42/año | Form 940 |
| SUTA — Desempleo estatal Varía por estado y historial |
1–6% | $7K–$67.6K (según estado) | Varía | Form estatal |
| Workers Compensation Obligatorio en casi todos los estados |
$0.20–$15 por $100 nómina |
Total nómina | Promedio $1,128/año | Aseguradora |
*FUTA bruto: 6.0%. Crédito 5.4% si pagas SUTA a tiempo = tasa efectiva 0.6%. California y Islas Vírgenes pagan tasa mayor por déuda con el gobierno federal. Fuente: IRS — Employment Taxes.
Workers Compensation por industria — cómo afecta a negocios hispanos
La tasa de workers comp depende del tipo de trabajo que hace el empleado. Se calcula como un porcentaje de la nómina. Cuanto más peligroso el trabajo, mayor la tasa.
| Sector | Tasa típica (por $100 nómina) | Costo anual en empleado $40K | Riesgo |
|---|---|---|---|
| 💻 Oficina / clerical | $0.20–$0.50 | $80–$200 | Muy bajo |
| ✂️ Salón de belleza | $1.50–$3.00 | $600–$1,200 | Bajo |
| 🍕 Restaurante / food service | $1.50–$2.50 | $600–$1,000 | Moderado |
| 🛒 Retail / tienda | $2.00–$4.00 | $800–$1,600 | Moderado |
| 🧹 Limpieza / janitorial | $2.00–$5.00 | $800–$2,000 | Moderado |
| 🌿 Landscaping / jardines | $4.00–$8.00 | $1,600–$3,200 | Alto |
| 🏗️ Construcción / contratista | $5.00–$15.00 | $2,000–$6,000 | Muy alto |
| 🏠 Techado / roofing | $12.00–$25.00+ | $4,800–$10,000+ | Extremo |
Lo que nadie le explica al dueño hispano antes de contratar
El costo real de contratar: ejemplo paso a paso
María tiene un salón de belleza en Miami y quiere contratar su primera empleada a tiempo completo con un salario de $35,000 al año. Calcula que puede pagar ese salario, pero no está contando el costo real para el negocio. Aquí está el desglose completo:
FICA: el impuesto que más pesa
El FICA es el mayor costo adicional para el empleador. María debe pagar exactamente lo mismo que su empleada: 6.2% para Social Security y 1.45% para Medicare = 7.65% del salario. Sobre $35,000: $35,000 × 7.65% = $2,677.50 al año. Importante: este dinero no sale del cheque de la empleada — es un costo adicional del negocio que va directo al IRS cada trimestre con el Form 941.
FUTA y SUTA: los impuestos de desempleo
El FUTA federal tiene una tasa efectiva del 0.6% sobre los primeros $7,000 del salario. Para María: $7,000 × 0.6% = $42 al año por empleada. Muy poco. El SUTA estatal es más variable. En Florida, los nuevos empleadores pagan 2.7% sobre los primeros $7,000: $7,000 × 2.7% = $189 al año. El SUTA se paga trimestralmente al Department of Economic Opportunity del estado.
Workers Compensation: el que más varía por industria
Para un salón de belleza, la tasa de workers comp es aproximadamente $2.50 por cada $100 de nómina. Sobre $35,000: ($35,000 ÷ 100) × $2.50 = $875 al año. Para un contratista de construcción con el mismo salario, la tasa podría ser $10 por $100 = $3,500 al año. Esta diferencia explica por qué el costo total de un empleado varía tanto según el sector.
El total para María
Salario: $35,000 + FICA: $2,678 + FUTA: $42 + SUTA: $189 + Workers Comp: $875 = $38,784 al año solo en costos obligatorios. Si además ofrece 10 días de vacaciones pagadas ($1,346) y su parte del seguro médico ($5,000), el costo total sube a $45,130 al año — un multiplicador de 1.29× sobre el salario.
Empleado W-2 vs. contratista 1099: cuándo usar cada uno
Con un contratista 1099 no pagas FICA, FUTA, SUTA, workers comp ni beneficios. Eso suena atractivo, pero hay dos problemas serios. Primero, el IRS tiene reglas estrictas sobre quién puede ser contratista: si controlas cómo, dónde y cuándo trabaja la persona, probablemente sea un empleado W-2 aunque lo llames contratista. Clasificar mal a un empleado puede resultar en deuda de impuestos atrasados más multas e intereses significativos. Segundo, los contratistas cobran más por hora porque ellos pagan su propio SE tax (15.3%). Un empleado que trabaja por $20/hora como W-2 tipicamente cobra $25–$28/hora como 1099 para cubrir sus impuestos adicionales.
Los costos que más se olvidan al contratar
Además de los impuestos, hay costos indirectos que los dueños hispanos frecuentemente no cuentan al presupuestar una contratación:
- Costo de reclutamiento: anuncios de trabajo, tiempo de entrevistas, verificación de antecedentes. Puede ser $500–$3,000 según el puesto.
- Onboarding y capacitación: las primeras semanas el empleado produce menos. Ese diferencial de productividad es un costo real.
- Equipo y herramientas: computadora, uniforme, herramientas, acceso a software.
- Overhead adicional: si contratas más espacio, eletricio o suministros por tener más empleados.
- Tiempo del dueño: supervisar, capacitar y gestionar un empleado toma tiempo propio que tiene un costo de oportunidad.
La regla práctica de la SBA es que el empleado debe generar al menos 3 veces su salario en valor para el negocio para que la contratación sea rentable. Si un empleado de $35,000 no puede generar $105,000 en ingresos adicionales o liberarte tiempo para que tú lo generes, la contratación no tiene sentido financiero todavía.