Calcula tu regla pro-rata
Cuánto de tu conversión sería gravable¿Para qué sirve esta calculadora? El backdoor Roth parece gratis, pero tiene una trampa que pilla a mucha gente: la regla pro-rata. Esta herramienta calcula qué porcentaje de tu conversión sería gravable según el dinero pre-tax que tengas en tus IRAs, y te estima el impuesto que pagarías. Si no tienes ninguna IRA pre-tax (lo ideal), verás que la conversión es prácticamente libre de impuesto. Si tienes una IRA antigua con dinero que nunca tributó, verás cuánto te costaría, para que decidas si conviene moverla primero a un 401(k). Es la calculadora que evita la factura sorpresa.
Es una estimación educativa, no asesoramiento fiscal. El backdoor Roth es una estrategia avanzada: para entender la base, primero conviene dominar la diferencia entre cuentas en la guía de ahorro para la jubilación con cuentas como IRA y 401k, y para ver cuánto puede crecer ese dinero libre de impuestos, la calculadora de interés compuesto con aportaciones. No se guarda nada de lo que escribes.
Por qué existe la puerta de atrás del Roth
El Roth IRA es una de las cuentas de inversión más valiosas de Estados Unidos: el dinero crece y se retira en la jubilación libre de impuestos. Pero el IRS pone una condición: si ganas por encima de cierto nivel, no puedes aportar directamente. La idea era reservar el Roth para ingresos medios, pero hay un detalle que cambió todo: aunque las aportaciones directas tienen límite de ingresos, las conversiones de IRA tradicional a Roth no.
Ahí nació el backdoor Roth: si no puedes entrar por la puerta principal, entras por la de atrás. Aportas a una IRA tradicional (que no tiene límite de ingresos para aportar, aunque sí para deducir) y luego conviertes ese dinero a Roth. El resultado final es idéntico a haber aportado directamente al Roth, pero por una vía legal que el propio IRS reconoce. Por eso es la estrategia estándar de los profesionales de altos ingresos que quieren las ventajas del Roth, una pieza más de una buena estrategia de ahorro para la jubilación.
Los dos pasos del backdoor Roth
La mecánica es sencilla de entender, aunque conviene ejecutarla con cuidado:
Muchos hacen la conversión pocos días después de la aportación, para que el dinero no genere ganancias en medio (esas ganancias sí serían gravables al convertir). Y todo se documenta ante el IRS con el formulario 8606, que registra que ya pagaste impuestos por ese dinero, para no pagarlos otra vez. Hasta aquí, sin trampa. La complicación llega con la regla pro-rata.
La regla pro-rata: la trampa que cuesta dinero
⚠️ El error número uno del backdoor Roth
El IRS no mira solo el dinero que conviertes. A efectos de impuestos, suma todos tus saldos en IRA tradicional, SEP y SIMPLE al 31 de diciembre y los trata como un único bote. La parte de tu conversión que queda libre de impuesto es proporcional a cuánto de ese bote ya tributó. Ejemplo: si tienes 67.500 dólares pre-tax en una IRA antigua y aportas 7.500 no deducibles, al convertir solo un 10% es libre de impuesto; el otro 90% se convierte en ingreso gravable. Una conversión que creías gratis te genera una factura fiscal.
Por eso la calculadora de esta página te pregunta por tu saldo pre-tax: es la variable que decide si tu backdoor Roth es casi gratis o caro. La buena noticia es que tiene solución, y suele ser sencilla si planificas con tiempo.
Cómo esquivar la pro-rata: vaciar tus IRAs pre-tax
La forma habitual de neutralizar la regla pro-rata es dejar tus IRAs tradicionales sin dinero pre-tax antes de convertir. ¿Cómo? Trasladando ese dinero a tu plan 401(k) actual, si tu empleador lo permite. La clave: el IRS no incluye los 401(k) en la suma de la regla pro-rata, solo las IRAs. Así que mover tu IRA pre-tax a un 401(k) la saca de la ecuación, y tu aportación no deducible queda "limpia" para convertir casi sin impuesto.
La secuencia ideal sería: primero trasladas el dinero pre-tax de tus IRAs al 401(k); una vez tus IRAs tradicionales están a cero, haces la aportación no deducible y la conviertes. Es una coreografía con varios pasos y plazos, y un error puede salir caro, así que es justo el tipo de operación donde conviene apoyarse en un profesional de impuestos. Si todavía estás construyendo tu base de ahorro antes de pensar en estrategias así, primero conviene tener claro tu colchón con la guía de fondo de emergencia frente a inversión.
Límites y cifras que necesitas saber
Estos son los números clave del backdoor Roth para el año fiscal en curso (el IRS los actualiza cada año, así que confírmalos en su web antes de actuar):
| Concepto | Cifra vigente |
|---|---|
| Límite de aportación a la IRA (menos de 50 años) | $7,500 |
| Límite con aportación de recuperación (50 o más) | $8,600 |
| Tope de ingreso para Roth directo (soltero) | MAGI ~$168,000 |
| Tope de ingreso para Roth directo (casados juntos) | MAGI ~$252,000 |
| Mega backdoor vía 401(k): tope total del plan | ~$72,000 |
| Formulario para declararlo | IRS Form 8606 |
Recuerda que el límite de aportación es por persona: en un matrimonio, cada cónyuge puede hacer su propio backdoor Roth con su propia IRA, duplicando la cantidad. Y si tu plan 401(k) lo permite, el mega backdoor Roth abre la puerta a cifras mucho mayores.
El hermano mayor: el mega backdoor Roth
🚀 Cuando el 401(k) lo permite, las cifras se disparan
Si el backdoor Roth normal mueve 7.500 dólares al año, el mega backdoor Roth puede mover decenas de miles. En lugar de usar la IRA, aprovecha las aportaciones after-tax (después de impuestos) a tu 401(k) por encima de tu aportación normal, y las convierte a Roth, hasta un tope total del plan que ronda los 72.000 dólares al año contando todas las aportaciones. El requisito: que tu plan 401(k) admita aportaciones after-tax y conversiones in-plan, algo que no todos ofrecen. El primer paso es preguntar a tu administrador de plan si tu 401(k) lo permite.
El mega backdoor tiene además una ventaja sobre el normal: como usa el 401(k), esquiva la regla pro-rata de las IRAs. Es la estrategia favorita de quienes maximizan el ahorro con ventajas fiscales y ya han llenado el resto de sus cuentas, una forma de potenciar al máximo el crecimiento libre de impuestos que muestra la proyección del crecimiento de una cartera a 20 años.
Errores comunes con el backdoor Roth
- Ignorar la regla pro-rata. Convertir con IRAs pre-tax a la vista genera una factura fiscal inesperada.
- No presentar el formulario 8606. Sin él, podrías acabar pagando impuestos dos veces por el mismo dinero.
- Dejar que el dinero genere ganancias antes de convertir. Esas ganancias sí son gravables; muchos convierten en pocos días.
- Olvidar que el límite es por persona. Un matrimonio puede hacer dos backdoor Roth, no uno.
- Asumir que tu 401(k) permite el mega backdoor. Muchos planes no admiten aportaciones after-tax; hay que preguntar.
- Hacerlo sin asesoría en casos complejos. Con saldos pre-tax o varias cuentas, un error fiscal puede costar caro.
Preguntas frecuentes sobre el backdoor Roth IRA
Es una estrategia legal para que las personas de ingresos altos metan dinero en un Roth IRA aunque ganen demasiado para aportar directamente. Funciona en dos pasos: aportas a una IRA tradicional (no deducible) y luego conviertes ese dinero a Roth. Como la conversión no tiene límite de ingresos, es la vía de quienes superan el tope del IRS. El resultado: crecimiento y retiros libres de impuestos en la jubilación.
El IRS limita quién puede aportar directamente según los ingresos. Para el año en curso, si tu MAGI supera ~$168,000 (soltero) o ~$252,000 (casados juntos), no puedes aportar directamente nada; en los tramos de reducción (desde ~$153,000 y ~$242,000) tu aportación se reduce. El backdoor Roth existe para que quienes superan esos topes accedan al Roth de forma legal.
Es el error número uno. El IRS suma TODOS tus saldos en IRA tradicional, SEP y SIMPLE al 31 de diciembre y calcula qué parte de tu conversión es libre de impuesto en proporción a tu dinero ya gravado frente al total. Si solo tienes la aportación no deducible, la conversión es casi libre. Pero si tienes una IRA con dinero pre-tax, buena parte pasa a ser gravable. La calculadora te muestra el porcentaje.
Dejando tus IRAs tradicionales sin dinero pre-tax antes de convertir. Lo común es trasladar (roll over) ese dinero pre-tax a tu 401(k) actual, si lo permite, porque los 401(k) quedan fuera de la suma de la regla pro-rata. Con tus IRAs pre-tax a cero, la conversión es casi sin impuesto. Conviene planificarlo con tiempo y, por ser delicado, con ayuda profesional.
El límite normal de la IRA: para el año en curso, $7,500, u $8,600 si tienes 50 o más. Es por persona: en un matrimonio, cada cónyuge puede hacer su propio backdoor Roth, llegando al doble. Para cantidades mayores existe el mega backdoor Roth vía 401(k), que permite cifras muy superiores cuando el plan lo admite.
Una versión mucho más potente, solo si tu 401(k) la permite. En vez de los $7,500 de la IRA, usa las aportaciones after-tax al 401(k) por encima de tu aportación normal y las convierte a Roth, hasta un tope total del plan que ronda los $72,000 al año. No todos los planes lo ofrecen; el primer paso es preguntar a tu administrador si admite aportaciones after-tax y conversiones in-plan.
Sí. La aportación no deducible y la conversión se declaran con el formulario 8606, que registra tu base (el dinero ya gravado) para no pagar impuesto dos veces. Hay que presentarlo cada año que hagas una aportación no deducible o una conversión. Como un error puede salir caro, conviene apoyarse en un preparador de impuestos con experiencia en backdoor Roth.
Para tener y aportar a una IRA o Roth necesitas ingresos del trabajo sujetos a impuestos en EE.UU. y cumplir los requisitos de identificación del broker, que varían. Quienes no son residentes fiscales y no tienen ingresos del trabajo en EE.UU. generalmente no pueden. Si tienes ITIN, resides y trabajas en EE.UU. y declaras, tu caso puede ser distinto. Confírmalo con un asesor fiscal y con el broker.
Calculadoras relacionadas que te conviene usar
✅ Cómo verificamos esta página
La explicación del backdoor Roth IRA, los pasos de la conversión, la regla pro-rata, el papel del formulario 8606 y los límites de aportación e ingreso provienen de la información oficial del Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre cuentas Roth IRA y conversiones, y de la educación para inversores de la Comisión de Bolsa y Valores en Investor.gov, que citamos en la página y revisamos cuando publican cambios. Los límites de aportación y los topes de ingreso se actualizan cada año fiscal; indicamos las cifras vigentes y recomendamos confirmarlas en la web del IRS antes de actuar. Las cifras de los ejemplos son ilustrativas y educativas. CalculoHispano no vende cuentas de inversión, fondos ni servicios fiscales, ni recibe comisiones de ninguna entidad por nombrarlos.
Conoce nuestro proceso de verificación con fuentes oficiales, descubre quién está detrás de CalculoHispano y, si ves un dato desactualizado, repórtalo aquí para que lo corrijamos.
Aviso importante: esta página y su calculadora tienen fines educativos y no constituyen asesoramiento fiscal, legal ni de inversión, ni preparación de impuestos. El backdoor Roth es una estrategia fiscal avanzada con reglas estrictas; un error en la regla pro-rata o en el formulario 8606 puede generar impuestos o sanciones. El cálculo de la parte gravable es una simplificación: el cálculo real considera todos tus saldos de IRA al 31 de diciembre y otros factores de tu situación. Los límites de aportación y los topes de ingreso cambian cada año fiscal; confirma siempre las cifras vigentes en la web del IRS. La elegibilidad depende de tu estatus fiscal y de los requisitos del bróker. Antes de ejecutar un backdoor o mega backdoor Roth, consulta a un asesor fiscal o financiero certificado.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos (IRS) — Roth IRAs y conversiones, https://www.irs.gov/es/retirement-plans/roth-iras · Formulario 8606 del IRS · Educación para inversores — Investor.gov (SEC) · Límites de aportación e ingreso del año fiscal en curso (sujetos a actualización anual del IRS) · Última actualización: August 2026.