Calcula el Self-Employment Tax (15.3%), tu impuesto federal, estatal y cuánto debes pagar cada trimestre. Para contratistas 1099, freelancers y dueños de negocio. Datos IRS 2026.
La diferencia clave
Como empleado W-2 tu empleador paga la mitad del FICA. Como self-employed pagas el 15.3% completo — pero puedes deducir la mitad.
| Concepto | W-2 | 1099 |
|---|---|---|
| Social Security | 6.2% tú | 12.4% tú |
| Medicare | 1.45% tú | 2.9% tú |
| FICA total | 7.65% | 15.3% |
| Pagos trimestrales | No | Sí (si debes +$1k) |
| Deducciones negocio | Limitadas | Amplias |
| Retención automática | Sí | No — tú la calculas |
💡 Puedes deducir el 50% del SE Tax pagado como gasto de negocio — esto reduce tu ingreso gravable federal y estatal.
Reduce tu carga fiscal
Cada dólar deducido reduce tu ingreso gravable y baja tanto el federal como el estatal. El SE Tax aplica sobre el ingreso neto — después de gastos.
Viajes a clientes, a comprar materiales, a reuniones. Lleva un registro (app o cuaderno) con fecha, origen, destino y propósito. El IRS puede pedirlo.
Si usas parte de tu casa exclusivamente para el negocio. Método simplificado: $5 por pie cuadrado. Máximo $1,500/año. El espacio debe ser de uso exclusivo y regular.
Las primas de seguro médico, dental y de visión para ti y tu familia son 100% deducibles si no tienes acceso a seguro médico a través de un empleador (propio o del cónyuge).
Deduce el porcentaje que uses para el negocio. Si usas el teléfono 60% para trabajo, deduces el 60% de la factura. Guarda las facturas mensuales.
Herramientas, equipo, maquinaria y software usados para el negocio. Puedes deducirlos en el año de compra (Section 179) o depreciarlos a lo largo de su vida útil.
Cursos, certificaciones, libros profesionales y renovación de licencias relacionadas con tu negocio. También las membresías a asociaciones profesionales de tu industria.
Obligación trimestral
Si esperas deber más de $1,000 en taxes este año, debes pagar 4 veces al año. No esperes a abril — el IRS cobra penalidad por pago tardío.
Ingresos: enero – marzo 2026
Coincide con la declaración anual de 2025. Dos pagos en el mismo día — el anual y el Q1 2026.
Ingresos: abril – mayo 2026
Solo cubre 2 meses, no 3. Es el trimestre más corto del calendario fiscal del IRS.
Ingresos: junio – agosto 2026
Si tienes ingresos variables, ajusta este pago según lo que hayas ganado en el período.
Ingresos: sept. – dic. 2026
El único pago que cae en el año siguiente. Muchos lo olvidan — ponlo en tu calendario ahora.
💳 Cómo pagar: Usa IRS Direct Pay (gratis, sin cuenta) o EFTPS (requiere registro previo). Guarda el número de confirmación de cada pago.
Preguntas frecuentes