Introduce el ingreso bruto y la herramienta calcula lado a lado lo que te quedas como empleado W-2 y como contratista 1099 — incluyendo FICA, SE Tax e impuesto federal.
Los gastos de negocio (herramientas, gasolina, teléfono, equipos) reducen el ingreso neto 1099 antes de calcular el SE Tax. Como W-2 no aplica esta deducción.
Opcional. Como 1099 puedes abrir un SEP-IRA (hasta 25% del ingreso neto) o un Solo 401(k) — ambos reducen tu ingreso gravable igual que el 401(k) del empleado W-2.
Como 1099 pagas la parte que normalmente paga el empleador — aproximadamente $7,650 más por cada $100,000 de ingreso.
Como 1099 debes hacer 4 pagos estimados al año. Si no los haces, el IRS cobra penalidad por underpayment.
El cheque neto es solo una parte. Estas diferencias también afectan tu situación financiera real.
| Concepto | W-2 Empleado | 1099 Contratista |
|---|---|---|
| FICA (Social Security + Medicare) | 7.65% (empleado) · El empleador paga otro 7.65% | 15.3% sobre 92.35% del ingreso neto (paga ambas partes) |
| Retención de impuestos | Automática vía nómina | No hay retención — debes pagar estimated taxes trimestrales |
| Deducciones de negocio | Muy limitadas (Schedule A, raramente conveniente) | Gastos reales deducibles en Schedule C (herramientas, gasolina, etc.) |
| Retiro / pensión | 401(k) tradicional — empleador puede dar match | SEP-IRA (hasta 25% ingreso neto) o Solo 401(k) |
| Seguro médico | Frecuentemente subsidiado por empleador | Sin subsidio — prima deducible del AGI si no tienes otro acceso |
| Unemployment (desempleo) | Sí califica | No califica |
| Workers' Compensation | Cubierto por empleador | Responsabilidad propia |
| Formulario de taxes | W-2 + 1040 estándar | 1099-NEC + 1040 + Schedule C + Schedule SE |
La diferencia principal es el SE Tax. Como contratista 1099 pagas el 15.3% de FICA completo sobre el 92.35% del ingreso neto — empleado más empleador. Como W-2 solo pagas el 7.65% porque tu empleador cubre la otra mitad. En un ingreso de $60,000, esa diferencia representa aproximadamente $4,500 adicionales en FICA. Sin embargo, como 1099 puedes deducir la mitad del SE Tax del AGI y todos los gastos legítimos del negocio, lo que reduce parcialmente el impacto.
Para el mismo ingreso bruto de $60,000, un contratista 1099 paga aproximadamente $4,500 más en FICA y también es responsable de los quarterly taxes. Pero además pierdes el valor de los beneficios del empleador: seguro médico, vacaciones pagadas, workers' comp. En total, $60,000 como 1099 equivale aproximadamente a $48,000–$52,000 como W-2, dependiendo del valor de los beneficios. Si el cliente ofrece el mismo monto que un empleo, el 1099 resulta considerablemente menos favorable.
Como contratista 1099 puedes deducir en el Schedule C todos los gastos ordinarios y necesarios para tu negocio. Los más comunes para trabajadores hispanos: herramientas y equipos, gasolina y millas de negocio (tasa estándar del IRS por milla), teléfono celular (porcentaje de uso profesional), internet, uniforme o ropa de trabajo específica, seguro del negocio, y parte de la renta si tienes oficina en casa. Estas deducciones reducen el ingreso neto antes de calcular el SE Tax y el impuesto federal, lo que puede compensar significativamente la carga extra del 1099.
Los estimated taxes trimestrales (quarterly taxes) son pagos adelantados de impuestos que los trabajadores 1099 deben hacer cuatro veces al año: aproximadamente el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Como contratista no tienes retención automática, así que el IRS exige pagos periódicos. Si no los haces o los haces por menos del 90% de lo que debes, el IRS cobra una penalidad por underpayment. Se pagan con el Form 1040-ES en irs.gov/payments o por correo.
Sí, es completamente legal y es una situación muy común. Puedes tener un empleo W-2 como trabajo principal y recibir ingresos 1099 de trabajos freelance, Uber, ventas por internet o cualquier otra actividad independiente. En ese caso, declaras ambos tipos de ingreso en tu 1040, completas un Schedule C para los ingresos 1099, y usas el Schedule SE para calcular el SE Tax solo sobre los ingresos 1099. Las retenciones del W-2 pueden ayudar a cubrir parte de los impuestos sobre los ingresos 1099.
Es una práctica ilegal llamada "misclassification" o clasificación incorrecta. Si controlas cómo realizas el trabajo, tienes horario fijo, usas equipo del empleador y trabajas exclusivamente para esa empresa, probablemente eres empleado W-2 aunque te paguen con 1099. Si tu empleador te clasifica incorrectamente, tú asumes toda la carga del SE Tax (ambas partes del FICA) sin tener los beneficios del contratista. Puedes presentar el Form SS-8 al IRS para que determine tu clasificación correcta, o reportarlo al Departamento de Trabajo.
Sí. El límite de $600 se refiere a la obligación del pagador de enviarte el Form 1099-NEC — si te pagaron menos de $600, pueden optar por no enviarte el formulario. Pero tú sí tienes obligación de declarar todos los ingresos de self-employment que sumen $400 o más en el año, sin importar si recibiste o no el formulario 1099. El IRS exige que reportes el ingreso aunque no tengas el documento formal. Omitir ingresos puede resultar en auditoría y penalidades por declaración incorrecta.
Sí, y es una de las mejores ventajas del trabajo independiente. Un SEP-IRA te permite aportar hasta el 25% de tu ingreso neto de self-employment, con un máximo anual considerable. Estas aportaciones son completamente deducibles del AGI, lo que reduce tu ingreso gravable tanto para el impuesto federal como indirectamente para el SE Tax del siguiente año. Es simple de abrir en cualquier banco o corretaje, sin costo de administración. También puedes optar por un Solo 401(k) si quieres aportar más o incluir a tu cónyuge.
⚠️ Aviso legal: Esta herramienta es orientativa y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero. Los cálculos se basan en las tasas de FICA, SE Tax y tramos federales publicados por el IRS. El resultado real depende de: impuestos estatales, créditos fiscales, beneficios del empleador, deducciones adicionales y tu situación fiscal completa. Variables no incluidas: seguro médico, vacaciones pagadas, workers' comp, match del 401(k). CalculoHispano no es asesor fiscal y no recibe comisiones por referencias a servicios de taxes.